Hopp til hovedindhold

Ny skattereform – det bør du være opmærksom på her i 2025

Folketinget vedtog sidste år en reform af personskatterne. De første ændringer træder i kraft allerede her i 2025. Her har vi samlet det vigtigste, du skal vide.

    • Nye grænser for topskat – boost din pension

    Hvis du er en af dem, der i dag betaler topskat og har udsigt til at skulle betale den ny mellemskat i 2026, så kan du få ekstra meget pension for pengene ved at give din pension et boost i år. Ved at indbetale ekstra til pension i år frem for næste år, kan du få ca. 300-400 kr. mere ind på din opsparing for hver 1.000 kr., du bruger på pension. Det præcise beløb afhænger af, hvor meget du i forvejen indbetaler til pension, og hvor lang tid du har til folkepensionsalderen – det afgør nemlig størrelsen af dit skattefradrag for indbetalingen til pension.

    Forbedrede fradragsmuligheder i forbindelse med topskat

    Har du udsigt til at skulle betale topskat i både 2025 og i 2026, kan du glæde dig over, at mulighederne for at spare op til pension med skattefordel er forbedret. Din pensionsformue kan således vokse med ca. 2 mio. kr. ekstra, inden du skal betale topskat af udbetalingen. Det kan du drage fordel af allerede fra i år.

    Top-topskat

    Til de få, der forventer at skulle betale den såkaldte top-topskat fra 2026, er der mulighed for at spare mere op til pension, før der skal betales skat af udbetalingen. Vi anbefaler dog at vente med at øge indbetalingen til 2026, da den højere marginalskat giver større skattefradrag og mere pension for pengene.

    Fra 2026 bliver den nuværende topskat 15 pct. delt op

    1. Fra 2026 bliver den nuværende topskat 15 pct. delt op mellemskat på 7,5 pct. (indkomst på ca. 665.000-807.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2025-niveau)

    2. Topskat på 15 pct. (indkomst på ca. 807.000-2.688.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2025-niveau)

    3. Ovennævnte beløbsgrænser er estimeret baseret på aftaleteksten og den årlige regulering på 3,5 % i 2024 og 3,9 % i 2025.

    Højere beskæftigelsesfradrag

    I 2025 hæves både det almindelige og det ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere. Ændringen har kun begrænset betydning for pensionsopsparingen. Ændringerne gør det blandt andet mere attraktivt for deltidsansatte at gå op i tid.

    Fra 1. januar 2025 ændres måden, folkepension mv. beregnes på

    Fremover kan din offentlige pension blive nedsat, hvis du er gift eller samlevende med en person, der modtager sociale ydelser – f.eks. dagpenge, efterløn, fleksydelse eller sygedagpenge. Det skyldes, at det fra 2025 kun er indtægter, hvoraf der betales arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag), som bliver betragtet som arbejdsindkomst, og som derfor ikke indgår i beregningen af ægtefælles pension.